Índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.

Resolución de 1 de abril de 2015, del Banco de España, por la que se publicanlos Índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercadoen la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamoshipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtencióndel valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelananticipadamente.

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios. 

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) (1). 

Plazos . . . . . . . Porcentaje 

Dos años . . . . . . . . . . 0.095 

Tres años . . . . . . . . .  0.137 

Cuatro años . . . . . . .  0.202 

Cinco años . . . . . . . . 0.275 

Siete años . . . . . . . .   0.423 

Diez años . . . . . . . . . 0.628 

Quince años . . . . . . . 0.839 

Veinte años . . . . . . .  0.941 

Treinta años . . . . . . . 1.021 

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente: 

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) a plazo de un año (1): . . . . 0.010