Enero de 2015: Índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.

Resolución de 2 de febrero de 2015, del Banco de España, por la que sepublican los Índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valorde mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamoshipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtencióndel valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelananticipadamente. 

Enero de 2015 

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios. 

Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS)(1): 

Plazos . . . . . . . . . . . . . Porcentaje 

Dos años . . . . . . . . . . .  0,141 

Tres años . . . . . . . . . . . 0,183 

Cuatro años . . . . . . . . . 0,244 

Cinco años . . . . . . . . .  0,318 

Siete años . . . . . . . . . . 0,482 

Diez años . . . . . . . . . . 0,736 

Quince años . . . . . . .   1,017 

Veinte años . . . . . . . .  1,171 

Treinta años . . . . . . . . 1,302 

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente 

Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) a plazo de un año (1) . . . . 0,039

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(1) La definición y forma de cálculo de estos índices se recoge en la Circular del Banco de España 5/2012, de 27 de junio («BOE» de 6 de julio).